Документарный аккредитив

Товарный аккредитив

Documentary letter of credit (Documentary L/C); Commercial credit

Документарный аккредитив - письменное обязательство, выданное банком от имени покупателя (приказодателя) или от своего собственного имени, оплатить продавцу (бенефициару) стоимость тратты и/или документов, если соблюдены условия документарного аккредитива.

Документарный аккредитив:
- является обязательством, отдельным от коммерческой сделки, на которой он основывается.
- является инструментом, предоставляемым банками для облегчения международных торговых сделок,
- гарантирует всем участвующим сторонам, что банк-эмитент или подтверждающий банк (если таковой имеется) выполнят свои обязательства в случае соблюдения условий документарного аккредитива,
- гарантирует платеж при соблюдении условий документарного аккредитива,
- гарантирует платеж исключительно на основании документов и безотносительно к товарам или услугам, к которым могут относиться документы.

Аккредитив

Letter of credit (L/C)

нем.Akkreditiv; фр.Accreditif

От лат.Accreditivus - доверительный

Аккредитив - поручение банка одному или нескольким банкам производить по распоряжению и за счет клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы на условиях, указанных в аккредитиве.

Аккредитив с авансовым платежом

Аккредитив с красной строкой

Advance payment credit; Red clause credit

Аккредитив с авансовым платежом - документарный аккредитив, содержащий специальную оговорку, которая уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж бенефициару до представления документов. Исторически эта оговорка вписывалась жирными красными чернилами с тем, чтобы привлечь к ней особое внимание.

Оговорка указывает сумму разрешаемого авансового платежа, который в некоторых случаях может достигать всей суммы документарного аккредитива.

Аккредитив с авансовым платежом возлагает ответственность за окончательную оплату на приказодателя, который должен отвечать за возмещение авансовых платежей в том случае, если бенефициар не сумеет предоставить документы, требуемые по документарному аккредитиву. Приказодатель также отвечает за все расходы, которые понесут банк-эмитент, подтверждающий или исполняющий банки.

Аккредитив с отсроченным платежом

Deferred payment credit

Аккредитив с отсроченным платежом - документарный аккредитив, открытый на следующих условиях:
- платеж не является немедленным;
- платеж производится на будущую дату, определяемую в соответствии с аккредитивом;
- представление тратты не требуется.

В соответствии с аккредитивом будущая дата платежа обычно приходится на дату, наступающую через определенный период после даты транспортных документов, или наступает через определенный период после даты представления документов.

Аккредитив с покрытием

Аккредитив с покрытием - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент переводит исполняющему банку соответствующие валютные средства в форме аккредитива, являющиеся обеспечением и источником платежа по исходному аккредитиву.

Акцептный аккредитив

Acceptance credit

Акцептный аккредитив - документарный аккредитив, который, помимо прочих документов, требует представления тратты на фиксированный срок, выставленной на банк, который назначен акцептующим банком по документарному аккредитиву. Обычно тратты по акцептному аккредитиву имеют срок действия от 60 до 180 дней.

Если условия аккредитива соблюдены, то банк акцептует тратту, сделав надпись на лицевой стороне, после чего тратта может быть возвращена предъявителю, остаться в банковском портфеле или дисконтирована банком-акцептантом, в зависимости от выданных инструкций.

Акцептуя тратту, банк дает обязательство оплатить ее номинальную стоимость по истечению фиксированного срока, вне зависимости от того, подтвержденный это аккредитив или нет.

Первоначально акцептные аккредитивы открывались для целей финансирования приказодателя (покупателя) - до момента наступления срока платежа по тратте он уже может продать товар далее и затем за счет выручки оплатить акцепт. Если акцептованные тратты тут же дисконтируются, то и бенефициар (продавец) также приобретает источник быстрого получения средств.

Иногда в соглашении об акцептном аккредитиве включается условие, оговаривающее, что дисконт идет за счет покупателя. В таких случаях при дисконтировании бенефициар получит номинальную стоимость тратты, при этот счет банка-эмитента дебетуется на сумму дисконта.

Если в договоре нет пункта об учете векселей или стоит условие, что размер дисконта относится на счет бенефициара, то при дисконтировании он получит только чистую выручку, т.е. за вычетом дисконта.

Владельцем акцептованной тратты в день ее погашения обычно является либо бенефициар, если он получил вексель обратно от акцептующего банка и не учел его после акцепта, либо другой банк: или банк бенефициара, который учел для него вексель, или сам банк-акцептант, если он учел вексель или оставил его в своем портфеле.

Безотзывный аккредитив

Irrevocable letter of credit

Безотзывный аккредитив - по Правилам UCP 500 - документарный аккредитив, в котором отсутствует явное указание на то, что он является отзывным. Безотзывный документарный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка и бенефициара.

Безотзывный подтвержденный аккредитив

Irrevocable confirmed credit

Безотзывный подтвержденный аккредитив - документарный аккредитив, подтвержденный подтверждающим банком в стране бенефициара. Безотзывный подтвержденный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка и бенефициара.

Документарно-аккредитивная операция

Documentary credit operation

Документарно-аккредитивная операция - процедура, состоящая из следующих основных шагов:

1. Покупатель и продавец заключают контракт, предусматривающий платеж посредством документарного аккредитива.

2. Покупатель дает поручение банку-эмитенту открыть документарный аккредитив в пользу продавца (бенефициара).

3. Банк-эмитент открывает документарный аккредитив и просит авизующий банк, авизовать или подтвердить документарный аккредитив.

4. Авизующий банк информирует продавца о том, что документарный аккредитив открыт.

5. По получении документарного аккредитива продавец осуществляет отгрузку.

6. Продавец отсылает требуемые документы в исполняющий банк.

7. Исполняющий банк проверяет документы на предмет соответствия документарному аккредитиву. Если документы соответствуют, то исполняющий банк платит, акцептует или негоциирует в соответствии с условиями аккредитива.

8. Исполняющий банк посылает документы в банк-эмитент.

9. Банк-эмитент повторно проверяет документы и предоставляет рамбурсирование исполняющему банку.

10. Документы выдаются покупателю.

11. Банк-эмитент получает рамбурсирование от покупателя.

12. Покупатель направляет транспортный документ перевозчику, который поставляет ему товары.

Документарные операции

Документарные операции - группа банковских операций:
- обеспечивающих расчеты в (международной) торговле;
- защищающих экспортеров и импортеров от возможных рисков непоставки/неоплаты, от валютных, политических и других предпринимательских рисков.

Основными видами документарных операций являются аккредитивы, инкассо и банковские гарантии.

 >> Документы, представляемые по документарным операциям

Документы, представляемые по документарным операциям - коммерческий счет-фактура, транспортный документ, сертификат происхождения, упаковочный лист и т.п.

Заявление на открытие безотзывного документарного аккредитива

Application Form

Заявление на открытие безотзывного документарного аккредитива - бумажный или электронный документ установленного формата, направляемый приказодателем в банк-эмитент и содержащий условия, на которых приказодатель согласен открыть аккредитив.

Обычно стандартные условия предполагают:
- подчиненность аккредитива правилам UCP 500;
- согласие приказодателя на любое необходимое страхование;
- согласие приказодателя на любые обязательные правительственные регулирования;
- согласие приказодателя рамбурсировать банк-эмитент за любые платежи, произведенные по аккредитиву.

Коммисионный сбор

Commissions

Коммисионный сбор - банковский комиссионный сбор. Обычно в документарных аккредитивах указывается, лицо оплачивающее комиссионный сбор: приказодатель или бенефициар. Если такая информация отсутствует, то ответственность за банковские расходы несет приказодатель. То же самое справедливо и в отношении расходов рамбурсирующего банка.

Компенсационный аккредитив

Back-to-back credit; Back-to-back letter of credit

Компенсационный аккредитив - комбинация двух документарных аккредитивов:
- аккредитива (А), открытого конечным покупателем в пользу посредника; и
- аккредитив (Б), открытого посредником в пользу продавца. Причем текст аккредитива (Б) должен быть составлен таким образом, чтобы посредник смог оформить в установленные сроки документы по аккредитиву (А).

Если аккредитив (Б) открывается тем же банком, который авизовал аккредитив (А), то аккредитив (Б) называется компенсационным аккредитивом.

Если аккредитив (Б) открывается банком иным, чем тот, который авизовал аккредитив (А), то аккредитив (Б) называется встречным.

Аккредитивы (А) и (Б) полностью обособлены друг от друга и каждый из банков-эмитентов отвечает по своим собственным обязательствам.

Аккредитив (А) не представляет собой гарантию для банка-эмитента по аккредитиву (В). Аккредитив (А) просто свидетельствует о средстве платежа, которое может поступить для выполнения платежного обязательства по аккредитиву (Б).

Красное условие

Red clause

Красное условие - напечатанная красным шрифтом на аккредитиве оговорка, позволяющая экспортеру получать платеж за товар до предъявления товарных документов.

Негоциируемый аккредитив

Negotiation credit

Негоциируемый аккредитив - документарный аккредитив, исполняемый посредством негоциации. Негоциируемый аккредитив должен либо указывать негоциирующий банк, либо содержать указание на то, что аккредитив является свободно негоциируемым. Во втором случае негоциирующим банком может быть любой банк.

По безотзывному негоциируемому документарному аккредитиву обязательство банка-эмитента распространяется на третьи стороны, которые негоциируют или покупают тратту/документы бенефициара, представленные им по документарному аккредитиву.

Неподтвержденный аккредитив

Unconfirmed credit

Неподтвержденный аккредитив - документарный аккредитив, по которому банк-эмитент не требует подтверждения авизующим или иным банком.

 >> Обработка документарных аккредитивов

Отзывный аккредитив

Отзывной аккредитив

Revocable credit; Revocable letter of credit (Revocable L/C)

Отзывный аккредитив - документарный аккредитив, который может быть изменен, отозван или аннулирован без согласия бенефициара и даже без предварительного уведомления бенефициара вплоть до момента платежа в исполняющем банке.

Отзывный документарный аккредитив используется в качестве:
- торгового обычая в расчетах между филиалами или дочерними компаниями;
- торгового обычая для отдельных видов торговли;
- в качестве субститута обещанию произвести платеж;
- в качестве субститута платежного поручения.

Переводной аккредитив

Трансферабельный аккредитив

Transferable letter of credit

Переводной аккредитив - особая, переводная форма документарного аккредитива, открытого в пользу торгового посредника (первого бенефициара). Переводная форма дает возможность торговому посреднику обратиться в исполняющий банк с просьбой перевести весь аккредитив или его часть поставщику (второму бенефициару). Если посредник закупает товары у нескольких поставщиков, то он имеет право поручить исполняющему банку перевести части аккредитива каждому из поставщиков. Непереведенный остаток составляет прибыль посредника.

Подтвержденный аккредитив

Confirmed letter of credit

Подтвержденный аккредитив - документарный аккредитив, подтвержденный по поручению банка-эмитента другим банком (подтверждающим банком), в результате чего он несет ответственность наравне с банком-эмитентом. За подтверждение, так же как и за другие операции по аккредитиву, банки взимают комиссию.

Применение документарного аккредитива

Применение документарного аккредитива - документарный аккредитив применяется, когда продавец не вполне уверен в платежеспособности покупателя и желает избежать финансового риска.

Аккредитив открывается банком покупателя (банком-эмитентом) в банке продавца (исполняющем банке) в сроки и на сумму, предусмотренные контрактом.

Покупателем переносятся в аккредитив основные условия контракта.

При нарушении продавцом условий аккредитива банк продавца может отказать продавцу в оплате и потребовать выполнения условий аккредитива.

Револьверный аккредитив

Автоматически возобновляемый аккредитив

Revolving credit; Revolving letter of credit

Револьверный аккредитив - документарный аккредитив, по условиям которого доступная по нему сумма возобновляется или восстанавливается после отгрузки и/или представления документов без того, чтобы требовалось специальное изменение к документарному аккредитиву.

Револьверные аккредитивы используются покупателями и продавцами, между которыми установились длительные торговые взаимоотношения, и которые имеют опыт по отгрузке товара, указанного в аккредитиве. Револьверный аккредитив может возобновляться как в отношении срока, так и в отношении суммы.

Резервный аккредитив

Стэнд-бай аккредитив

Stand-by letter of credit

Резервный аккредитив - документарный аккредитив, который может использоваться бенефициаром только в случае неисполнения обязательств по сделке, к которой он относится. Резервные аккредитивы регулируются положениями правил ISP98 (International Standby Practice).

Резервный аккредитив действует как гарантия, если имеет место невыполнение договорных обязательств. В отличие от банковской гарантии, резервный аккредитив не подчиняется действию национальных законов.

Первоначально резервные аккредитивы развились ввиду того, что в США закон ограничивал права банков по выдаче гарантий.

Срок действия документарного аккредитива

Срок истечения документарного аккредитива; Дата истечения срока документарного аккредитива

Validsity of a documentary credit; Expiry of a documentary credit; Expiry date of documentary credit

Срок действия документарного аккредитива - последняя дата, на которую бенефициар может представить в исполняющий банк документы по документарному аккредитиву. Все документарные аккредитивы должны указывать как место, так и срок своего истечения.

 >> Стороны по документарному аккредитиву

Parties to the credit

Стороны по документарному аккредитиву - приказодатель, банк-эмитент, бенефициар, а также банки, уполномоченные банком эмитентом: авизующий банк, исполняющий банк, подтверждающий банк, рамбурсирующий банк.

Унифицированные Правила и Обычаи для Документарных Аккредитивов (Правила UCP-500)

Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP)

Унифицированные Правила и Обычаи для Документарных Аккредитивов - Публикация Международной Торговой Палаты No.5OO, редакция 1993 года, вступили в силу с 01.01.94.

Правила UCP-500 применяются для расчетов во внешней торговле ко всем документарным и резервным аккредитивам и являются обязательными для всех заинтересованных сторон при отсутствии прямо выраженного соглашения об обратном.

Финансирование товарной торговли

Commodity trade finance

Финансирование товарной торговли - финансирование сделок, при котором кредитная линия согласовывается между торговой компанией и банком. Вид гарантии банка обычно зависит от финансируемой сделки.

Чистый аккредитив

Открытый аккредитив

Clean letter of credit; Open letter of credit

Чистый аккредитив - открытый банком аккредитив, по которому лицо за рубежом может выставлять тратты на банк. Чисты аккредитив - обязательство банка акцептовать тратты, если они выставлены в соответствии с условиями аккредитива. Аккредитив называется чистым, поскольку к траттам не требуется прилагать никаких документов. Такой аккредитив предоставляется только фирмам с наиболее высокой платежеспособностью и репутацией или же против обеспечения.

Чистый аккредитив используется для коммерческих целей, которые не предусматривают ни движения товаров, ни случая дефолта (неисполнения обязательств).