Экономические показатели страховой деятельности

Экономические показатели страховой деятельности -
- средняя страховая сумма = общая страховая сумма, деленная на число застрахованных объектов;
- средний платеж на один договор = сумма, поступивших взносов, деленная на число договоров;
- уровень выплат;
- убыточность страховой суммы.

Активы страховой компании

Разрешенные активы

Actives of insurence company; Admitted assets

Активы страховой компании - характеристика состава, размещения и использования общей суммы средств страховой компании. Содержатся в балансе компании.

Разрешенные активы - активы страховой компании, заявленные по стоимости, разрешенной для декларирования в финансовых отчетах.

 >> Балансовая прибыль страховой компании

Балансовая прибыль страховой компании - разница между доходом страховой компании и осуществленными расходами по страховой и иной деятельности, не запрещенной законодательством.

Бюджет страховой компании

Бюджет страховой компании - свод основных плановых показателей деятельности страховщика на будущий финансовый год.

Валовая сумма страховых премий по заключенным договорам страхования

Gross premiums written

Валовая сумма страховых премий по заключенным договорам страхования - общая сумма страховых премий по договорам, заключенным в течение какого-либо периода времени, включая премии по договорам перестрахования, за вычетом возвращенных за этот период премий, но до вычета премий по договорам, переданным в перестрахование.

Гарантийный фонд

Гарантийный фонд - показатель платежеспособности страховщика, определяемый как 1/3 маржи платежеспособности.

Действующие премии

Premiums in force

Действующие премии - общая сумма премий по всем действующим полисам, которые были зарегистрированы до наступления определенной даты и не были аннулированы или реализованы.

Доход от андеррайтинга

Underwriting income

Доход от андеррайтинга - для страховых компаний - разница между полученными премиями и издержками.

Законные излишки

Statutory surplus

Законные излишки - в США - излишки, образовавшиеся у страховой компании в результате применения учетной политики в отношении активов и обязательств, установленной законами штатов.

Заработанная премия

Earned premium

Заработанная премия - часть страховых взносов, относящаяся к истекшей части срока действия полиса.

Заработанная премия - премия по страхованию, по которому риск, находясь на ответственности страховщика, наступил и затем окончился. Если по полису выплачивается убыток, вся премия считается заработанной.

Заранее дебетованные премии

Pre-debited premiums

Заранее дебетованные премии - премии, подлежащие уплате по возобновленному договору страхования, которые учитываются страховщиком как подписанные еще до того, как на возобновление договора получено согласие страхователя.

 >> Категории страховых премий

Коэффициент затрат

Expense ratio

Коэффициент затрат - доля затрат страховщика относительно его дохода от поступления премии.

Коэффициент прекращения страхования

Lapse ratio

Коэффициент прекращения страхования - темпы прекращения роста числа договоров в результате невнесения держателями очередной премии. Обычно рассчитывается как отношение числа полисов, по которым держатели в течение определенного периода времени не уплатили премии, к общему числу полисов, выданных на начало этого периода.

Незаработанные премии

Unearned premiums

Незаработанные премии - разница между полной суммой полученной премии и заработанной премией на определенную дату.

Неоплаченные претензии

Claims outstanding

Неоплаченные претензии - оставшаяся невыплаченной на конец года сумма возмещений по претензиям, заявленным в этом году. В эту сумму включаются суммы, которые не были определены, убытки, понесенные, но незаявленные, а также расходы, которые могут возникнуть в связи с урегулированием таких претензий.

 >> Общий анализ предприятия

General analysis of firm's performance

Общий анализ предприятия - анализ показателей, которые позволяют охарактеризовать проблемы предприятия с точки зрения персонала, оборудования, технологии, эффективности производственной деятельности, сбыта, управления и планирования.

Обычная отчетность

Conventional statement

Обычная отчетность - годовая отчетность, составляемая страховой компанией в соответствии с нормами, национального законодательства. Отчетная и сопутствующая ей документация показывают обязательства и активное сальдо отчитывающейся компании.

Платежеспособность

Solvency

Платежеспособность - финансовое положение предприятия или лица, позволяющее ему своевременно выполнять свои денежные обязательства.

 >> Платежеспособность страховщика

Ликвидность страховой организации

Solvency of insurer

Платежеспособность страховщика - способность страховщика своевременно и полностью выполнить свои платежные обязательства, вытекающие из заключенных договоров страхования или в силу закона, а также обязательства перед акционерами, налоговой службой и др. Платежеспособность страховщика определяется достаточностью страхового тарифа, а также соразмерностью ресурсов страховщика принимаемым обязательствам. В РФ платежеспособность страховщика контролируется Росстрахнадзором.

Подписанные премии

Written premiums

Подписанные премии - премии, принятые страховщиком к учету в финансовом году, независимо от того, получены или не получены они фактически.

Позиция

Position

Позиция - финансовое положение компании.

Понесенные убытки

Понесенные претензии

Incurred losses; Incurred claims

Понесенные убытки - обязательства по убыткам, возникшим в связи с опасностью или риском, по которым компания предоставила страховое покрытие.

 >> Портфель премии

Premium portfolio

Портфель премии - убытки, корреспондирующиеся с премией, полученной в течение одного календарного года. Портфель премии может предъявляться не только в этом году, но и переходить на последующие годы.

Претензионный резерв

Claim provision

Претензионный резерв - резерв, формируемый для покрытия уже известных или могущих возникнуть в будущем претензий, расходов и других обязательств.

Прибыль

Profit

Прибыль - в экономической науке - доход тех, кто предлагает экономике предпринимательские способности. В экономикс различают нормальную и экономические прибыли.

Прибыль - в бухгалтерском учете - превышение доходов от продажи товаров и услуг над затратами на производство и продажу этих товаров.

Прибыль исчисляется как разность между выручкой от реализации продукта хозяйственной деятельности и суммой затрат факторов производства на эту деятельность в денежном выражении.

В бухгалтерском учете различают общую (валовую, балансовую), чистую и бухгалтерскую прибыли.

Принятые риски

Business written

Принятые риски - объем рисков, принятых на себя страховщиком или андеррайтером.

Процент претензий

Claims ratio

Процент претензий - отношение суммы претензий к сумме собранных премий. Показатель может рассчитываться в двух вариантах:

а) коэффициент оплаченных претензий - сумма оплаченных претензий деленная на сумму полученной или заработанной страховой премии;

б) коэффициент наступивших претензий - сумма подлежащих оплате претензий деленная на сумму заработанной страховой премии (иногда такое отношение называют Уровень убыточности).

Прямые страховые премии

Direct premiums

Прямые страховые премии - все страховые премии (за вычетом возвращенных), полученные по полисам первичного страхования.

Регистр претензий

Claims register

Регистр претензий - отчет обо всех заявленных претензиях; обычно составляется в порядке их поступления.

Резерв уравнивания претензий

Claims equalization reserve

Резерв уравнивания претензий - резерв, формируемый страховщиком для сглаживания потока выплат по претензиям, предъявляемым через неравные промежутки времени или значительно колеблющимся по стоимости.

Рентабельность

Выгодность; Доходность; Прибыльность

Profitability; Return

Рентабельность - показатель эффективности деятельности предприятия, характеризующий уровень отдачи от затрат и степень использования средств.

Рентабельность - отношение прибыли к затратам.

Различают рентабельность производства, рентабельность продукции, рентабельность инвестиций.

Рентабельность страховых операций

Рентабельность страховых операций - показатель уровня доходности.

Рентабельность страховых операций - отношение годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей по какому-либо виду страхования или страховым операциям в целом.

Рентабельность показывает, какую прибыль получает страховщик с каждого рубля страховых платежей и увязывает размер прибыли как источника финансовых ресурсов с объемом выполненной работы по формированию страхового фонда.

Состав активов страховой компании

Состав активов страховой компании - по балансу -
- нематериальные активы;
- основные средства;
- долгосрочные финансовые вложения;
- расчеты с учредителями;
- производственные запасы;
- малоценные и быстроизнашивающиеся предметы;
- расходы будущих периодов;
- краткосрочные финансовые вложения;
- касса;
- расчетный счет и прочие денежные средства.

Степень возмещения убытков

Степень возмещения убытков - один из основных показателей эффективности страхования.

Степень возмещения убытков - в узком смысле - убыток от страхового случая, определяется по отношению к страховому (возмещаемому) ущербу.

Степень возмещения убытков - в широком смысле - отношение убытков ко всему ущербу страхователя.

Степень платежеспособности

Степень платежеспособности - предписываемая законодательством сумма, на которую активы страховой компании должны превышать пассивы.

Сторно

Storno; Cancellation

Сторно - показатель, характеризующий уменьшение страхового портфеля действующих договоров долгосрочного страхования жизни на определенную отчетную дату. Сторно включает число досрочно прекращенных договоров в связи с неуплатой страховых взносов с правом и без права страхователя на получение выкупной суммы, а также в связи со смертью застрахованных, плюс число договоров, закончившихся в связи с окончанием срока страхования или наступлением обусловленного события.

Сторно может вычисляться как процентное отношение количества договоров, составляющих сторно, к расчетному страховому портфелю.

 >> Страховая прибыль

Страховая прибыль - разница между ценой на страховую услугу и себестоимостью ее оказания. Элементами совокупной страховой прибыли являются:
- прибыль от снижения убыточности;
- прибыль от экономии управленческих расходов;
- прибыль от инвестиций;
- прибыль в тарифах.

Тяжесть претензий

Claims severity

Тяжесть претензий - средние расходы по одной урегулированной претензии. Тяжесть претензий рассчитывается для каждого отдельного года.

Убыточность

Loss ratio

Убыточность - экономический показатель, характеризующий отношение суммы убытка к соответствующей базовой величине.

Убыточность страхового рубля

Убыточность страхового рубля - вариант убыточности страховой суммы.

Убыточность страхового рубля - отношение выплат страхового возмещения к совокупной страховой сумме застрахованных объектов. Убыточность страхового рубля рассчитывается в копейках на каждый рубль страховой суммы и показывает, на сколько копеек уменьшился каждый рубль страховой суммы за изучаемый период в результате воздействия страховых случаев.

 >> Убыточность страховой суммы (УСС)

Loss ratio of sum insured

Убыточность страховой суммы - экономический показатель деятельности страховщика, характеризующий соотношение между выплатами страхового возмещения и страховой суммой.

Убыточность страховой суммы показывает вероятность ущерба и используется для контроля за изменениями риска.

Уровень страхового обеспечения

Уровень страхового обеспечения - процентное отношение страхового обеспечения (страховой суммы), принятого на страхование имущества, к его страховой оценке.

При обязательном страховании уровень страхового обеспечения устанавливается законом, при добровольном - определяется страхователем исходя из максимального предела, предусмотренного правилами страхования. Максимальный уровень страхового обеспечения не может превышать 100% страховой оценки.

Уровень убыточности

Уровень выплат

Loss ratio

Уровень убыточности - коэффициент, отношение суммы убытков к сумме премий. Используются три коэффициента:
- коэффициент оплаченных убытков - сумма оплаченных убытков, деленная на сумму полученных или заработанных премий;
- коэффициент понесенных убытков - сумма понесенных убытков, деленная на сумму заработанной премии;
- коэффициент известных убытков - общая сумма выплаченных и невыплаченных возмещений, деленная на сумму заработанной премии.

 >> Финансовый анализ предприятия

Финансовый анализ

Analysis of financial performance; Financial analysis

Финансовый анализ предприятия - изучение ключевых параметров и коэффициентов, дающих объективную картину финансового состояния предприятия: прибыли и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, расчетах с дебиторами и кредиторами, ликвидности, устойчивости и т.д.

 >> Характеристики страховых претензий

 >> Центр финансового учета

Центр финансового учета - объект финансовой структуры предприятия, отвечающий за отдельные финансовые показатели. Различают центры прибыли, центры доходов, центры инвестиций и др.

Обычно в качестве центров финансового учета выступают основные производственные цеха, сбытовые службы и подразделения.

Частота предъявления претензий

Claims frequency

Частота предъявления претензий - количество претензий, зарегистрированных в течение определенного года, в соотношении с итоговым числом претензий, окончательно предъявленных в этом году. Частота предъявления претензий используется при расчете возможной суммы понесенных потерь.

Частота убытков

Частота убытков - количество конкретных неблагоприятных событий, приходящихся на какое-либо имущество. Частота убытков может служить в критерием для решения вопроса о целесообразности проведения того или иного вида страхования.

Частота убытков

Частота убытков - отношение количества страховых случаев, за последствия которых страховщик выплатил страховое возмещение, к общему числу договоров страхования данного вида.

Чистые заработанные премии

Net earned premiums

Чистые заработанные премии - часть подписанной премии, остающейся после перестрахования, которая относится к той части срока действия полиса, которая истекла на определенный момент времени.

Чистые подписанные премии

Net written premiums

Чистые подписанные премии - валовые подписанные премии за вычетом относящихся к ним премий, переданных в перестрахование.

Экономические показатели работы предприятия