Стартовая страница
Тематическая группировка Расширить глоссарий Первый глоссарий Предыдущий глоссарий Основные темы Следующий глоссарий Последний глоссарий
 Глоссарий

Денежные средства предприятия

Оглавление 

Входы 

Авуары >

Активы предприятия >

Денежные средства >

Денежные ценные бумаги >

Деньги >

Дисконтирование >

Заемный капитал >

Имущество предприятий >

Коэффициенты оборачиваемости >

Коэффициенты рентабельности >

Коэффициенты структуры капитала >

Краткосрочные обязательства >

Ликвидность >

Менеджеры >

Оборотные активы >

Оборотный капитал >

Платежные средства >

Принципы регистрации дохода >

Промышленность >

Собственные оборотные средства >

Структура капитала >

Управление оборотным капиталом >

Физический капитал >

Финансовая отчетность >

Финансовый менеджмент >


 

§ Капитал

Денежные средства предприятия

Наличность

Cash; Financial resources; Funds

Денежные средства предприятия - аккумулированные в наличной и безналичной формах деньги предприятия. Иногда к денежным средствам дополнительно относят высоколиквидные ценные бумаги.

 Выходы

 >> Ликвидные средства

 >> Отчеты о движении денежных средств

 >> Потоки денежных средств

 >> Финансирование предприятий


 

Денежные средства предприятия

Наличность

Cash; Financial resources; Funds

Денежные средства предприятия - аккумулированные в наличной и безналичной формах деньги предприятия. Иногда к денежным средствам дополнительно относят высоколиквидные ценные бумаги.

Авуары

Assets; Holdings

От фр.Аvoir - имущество, достояние

Авуары - денежные средства или ценные бумаги, а также золото, переводы и аккредитивы, являющиеся источником платежей и погашения обязательств их владельцев. Различают свободные и блокированные авуары.

Внутренние источники

Internal sources

Внутренние источники - денежные средства, получаемые компанией за счет денежного потока от основной деятельности.

Внутрихозяйственный оборот

Внутризаводской оборот

Внутрихозяйственный оборот - исчисленный в денежном выражении годовой оборот материальных ресурсов и денежных средств внутри предприятия или фирмы.

Денежные средства

Cash resources; Money resources

Денежные средства - аккумулированные в наличной и безналичной формах деньги государства, предприятий, населения и другие средства, легко обращаемые в деньги, обладающие высоким уровнем ликвидности.

Дисконтирование

Discounting

Дисконтирование - определение текущего эквивалента денежных средств, ожидаемых к получению в определенный момент в будущем.

Иммобилизация оборотных средств

Immobilize of circulating assets

Иммобилизация оборотных средств - отвлечение оборотных средств из оборота на затраты, не предусмотренные сметой.

Кассовый метод учета

Бухгалтерский учет в соответствии с движением денежных средств

Cash accounting; Cash basis of accounting

Кассовый метод учета - принцип бухгалтерского учета, согласно которому изменения в финансовом положении предприятия признаются только в результате выплат или получения денежных средств.

Коэффициент оборачиваемости текущих активов

Оборачиваемость текущих активов

Current assets turnover

Коэффициент оборачиваемости текущих активов - отношение выручки от реализации продукции к средней за период величине текущих активов предприятия.

Коэффициент оборотного капитала

Working capital ratio

Коэффициент оборотного капитала - оборотный капитал, выраженный как процент от продаж.

Ликвидная ценная бумага

Фондовая бумага

Marketable security; Marketable equity security

Ликвидная ценная бумага - ценная бумага, для которой существует активный вторичный рынок, на котором ее можно легко перепродать.
 >> Ликвидные средства

Ликвидные активы; Наличный резерв

Liquid assets; Liquid funds; Cash reserve

Ликвидные средства - денежные средства и активы, которые могут быть легко превращены в наличные денежные средства: казначейские векселя, вклады до востребования и т.д.

Ликвидный резерв

Cash reserve

Ликвидный резерв - зарезервированная часть капитала в форме высоколиквидных активов, предназначенная для рентабельных инвестиций.

Оборотные активы

Краткосрочные активы; Оборотные средства; Текущие активы

Current assets; Short-term assets; Working assets

Оборотные активы - денежные средства, а также те виды активов, которые будут обращены в деньги, проданы или потреблены не позднее, чем через год: легко реализуемые ценные бумаги, счета дебиторов, товарно-материальные запасы, расходы будущих периодов. Оборотные активы могут включать или не включать в себя наличность и ее эквиваленты, по выбору компании.

Оборотный капитал

Оборотный фонд

Working capital; Current capital; Floating capital

Оборотный капитал - капитал, участвующий и полностью расходуемый в течение одного производственного цикла. К оборотному капиталу относятся:
- материальные оборотные средства;
- денежные средства;
- краткосрочные финансовые вложения;
- средства в текущих расчетах.
 >> Отчет о движении денежных средств

Баланс оборотных средств

Cash flow statement; Statement of cash flow

Отчет о движении денежных средств - отчет об источниках денежных средств и их использовании в отчетном периоде. Обычно отчет состоит из трех основных разделов:
- движение денежных средств, связанных с производственной деятельностью;
- движение денежных средств, связанных с финансовой деятельностью;
- движение денежных средств, связанных с инвестиционной деятельностью.

Постоянное финансирование

Permanent financing

Постоянное финансирование - долгосрочное финансирование компании путем выпуска акций и облигаций либо посредством долгосрочного ипотечного кредита.
 >> Поток денежных средств

Денежный поток; Движение денежных средств; Поток наличности

Cash flow

Поток денежных средств - разность между суммами поступлений и выплат денежных средств компании за определенный период времени (обычно - за финансовый год).

Привлеченные средства

Borrowed funds; Outside funds

Привлеченные средства - не принадлежащие предприятию (заемные) средства, полученные со стороны и временно участвующие в хозяйственном обороте в качестве дополнительного источника финансирования.

Принцип собранных денежных средств

Cash collection basis

Принцип собранных денежных средств - принцип признания денежных поступлений только после инкассации соответствующих сумм.

Принципы управления потоком денежных средств

Принципы управления потоком денежных средств - набор принципов по работе с денежным средствам предприятия, позволяющий повысить степень финансовой и производственной гибкости. Основными принципами управления потоками денежных средств являются:
- ускорение оборачиваемости всех видов запасов;
- скорейший возврат дебиторской задолженности;
- разумные сроки выплаты кредиторской задолженности.

Рентабельность текущих активов

Return on current assets (ROCA)

Рентабельность текущих активов - произведение рентабельности продаж на оборачиваемость текущих активов за период.

Стоимость заемных денежных средств

Cost of loan

Стоимость заемных денежных средств - (годовой) процент от величины заемных средств, умноженных на период их использования.

Структура оборотных средств

Current assets' structure

Структура оборотных средств - распределение ресурсов между элементами текущих активов.

Текущие обязательства

Текущая задолженность; Текущие долги; Текущие пассивы

Current liabilities

Текущие обязательства - статьи пассива баланса, отражающие обязательства со сроком погашения не более одного года. К текущим обязательствам относятся:
- задолженность по краткосрочным кредитам;
- кредиторская задолженность;
- авансы покупателей и др.
 >> Финансирование предприятия

Financing

Финансирование предприятия - обеспечение предприятий необходимыми финансовыми ресурсами. Финансирование осуществляется из внутренних и из внешних источников, в виде ассигнований из средств бюджета, кредитных средств, иностранной помощи, взносов других лиц.

Финансовое обеспечение

Финансовое обеспечение - сумма денег на счете с учетом прибыли или убытка по открытым контрактам и комиссии по этим контрактам, если бы они были ликвидированы.

Финансовый менеджер

Менеджер по финансам; Финансовый директор

Financial manager

Финансовый менеджер - управляющий финансовыми ресурсами предприятия. В обязанности финансового менеджера входят:
- определение финансовой структуры предприятия и его потребностей в денежных средствах;
- выявление альтернативных финансовых источников и их оценка;
- практическое получение финансовых ресурсов из выбранных источников;
- контроль за использованием полученных денежных средств.

Финансовый цикл

Финансовый цикл - период оборота средств, который равен интервалу между притоком и оттоком оборотного капитала.

Чистая банковская позиция

Net bank position

Чистая банковская позиция - с позиции предприятия - денежные средства предприятия в банке за вычетом задолженности этому банку.

  Первый  <<  Предыдущий

 Оглавление глоссария No.1507
(1-е расширение)

Следующий  >>  Последний 

Денежные средства предприятия / Авуары / Внутренние источники / Внутрихозяйственный оборот / Денежные средства / Дисконтирование / Иммобилизация оборотных средств / Кассовый метод учета / Коэффициент оборачиваемости текущих активов / Коэффициент оборотного капитала / Ликвидная ценная бумага / Ликвидные средства / Ликвидный резерв / Оборотные активы / Оборотный капитал / Отчет о движении денежных средств / Постоянное финансирование / Поток денежных средств / Привлеченные средства / Принцип собранных денежных средств / Принципы управления потоком денежных средств / Рентабельность текущих активов / Стоимость заемных денежных средств / Структура оборотных средств / Текущие обязательства / Финансирование предприятия / Финансовое обеспечение / Финансовый менеджер / Финансовый цикл / Чистая банковская позиция


Библиография  |  webadmin@glossary.ru
Copyright © 2000-2020 «Web-and-Press»

  

Курильский бобтейл;
Служебная библиотека
СИАРЕС

Деловой двор
Бухгалтерский учет для


  


Rambler's Top100
Rambler's Top100