Денежные средства предприятия

Наличность

Cash; Financial resources; Funds

Денежные средства предприятия - аккумулированные в наличной и безналичной формах деньги предприятия. Иногда к денежным средствам дополнительно относят высоколиквидные ценные бумаги.

Авуары

Assets; Holdings

От фр.Аvoir - имущество, достояние

Авуары - денежные средства или ценные бумаги, а также золото, переводы и аккредитивы, являющиеся источником платежей и погашения обязательств их владельцев. Различают свободные и блокированные авуары.

Внутренние источники

Internal sources

Внутренние источники - денежные средства, получаемые компанией за счет денежного потока от основной деятельности.

Внутрихозяйственный оборот

Внутризаводской оборот

Внутрихозяйственный оборот - исчисленный в денежном выражении годовой оборот материальных ресурсов и денежных средств внутри предприятия или фирмы.

Движение ликвидных средств

Движение ликвидных средств - движение денежных средств после капиталовложений плюс заемные средства.

Денежные средства

Cash resources; Money resources

Денежные средства - аккумулированные в наличной и безналичной формах деньги государства, предприятий, населения и другие средства, легко обращаемые в деньги, обладающие высоким уровнем ликвидности.

Денежные ценные бумаги

Денежные ценные бумаги - ценные бумаги, предоставляющие владельцу право на получение денежных сумм (доходов). К денежным ценным бумагам относятся: облигации, векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты, банковские сберегательные книжки на предъявителя и другие документы, которые законами о ценных бумагах отнесены к числу ценных бумаг.

Дисконтирование

Discounting

Дисконтирование - определение текущего эквивалента денежных средств, ожидаемых к получению в определенный момент в будущем.

 >> Долговое обязательство

Долговой инструмент

Promissory note; Debt instrument

Долговое обязательство - документ, выдаваемый заемщиком кредитору при получении ссуды, в котором указывается сумма кредита и срок его погашения. Долговыми обязательствами являются: закладные, векселя, облигации займов, договоры, кредитные соглашения, депозитные сертификаты.

 >> Доходность ценных бумаг

Ставка дохода по ценной бумаге; Текущий доход

Yield (YLD); Current return; Current yield

Доходность ценных бумаг - доход по ценной бумаге, выраженный в форме процентной ставки. Ставка дохода по ценной бумаге определяется как годовой доход (дивиденд или сумма процентов) в процентном отношении к рыночной цене актива.

Законы голубого неба

Blue-sky laws

Законы голубого неба - в США - законы, регулирующие выпуск и торговлю ценными бумагами. Законы голубого неба требуют лицензирования деятельности брокеров и также предоставления определенной информации от эмитентов ценных бумаг.

Иммобилизация оборотных средств

Immobilize of circulating assets

Иммобилизация оборотных средств - отвлечение оборотных средств из оборота на затраты, не предусмотренные сметой.

Кассовый метод учета

Бухгалтерский учет в соответствии с движением денежных средств

Cash accounting; Cash basis of accounting

Кассовый метод учета - принцип бухгалтерского учета, согласно которому изменения в финансовом положении предприятия признаются только в результате выплат или получения денежных средств.

Коэффициент оборачиваемости текущих активов

Оборачиваемость текущих активов

Current assets turnover

Коэффициент оборачиваемости текущих активов - отношение выручки от реализации продукции к средней за период величине текущих активов предприятия.

Коэффициент оборотного капитала

Working capital ratio

Коэффициент оборотного капитала - оборотный капитал, выраженный как процент от продаж.

Ликвидная ценная бумага

Фондовая бумага

Marketable security; Marketable equity security

Ликвидная ценная бумага - ценная бумага, для которой существует активный вторичный рынок, на котором ее можно легко перепродать.

Ликвидность акций

Ликвидность акций - возможность держателя акций превратить их в деньги, выручив от продажи сумму, большую затраченной при покупке или исчисленную с учетом полученных дивидендов.

Ликвидные средства

Ликвидные активы; Наличный резерв

Liquid assets; Liquid funds; Cash reserve

Ликвидные средства - денежные средства и активы, которые могут быть легко превращены в наличные денежные средства: казначейские векселя, вклады до востребования и т.д.

Ликвидный резерв

Cash reserve

Ликвидный резерв - зарезервированная часть капитала в форме высоколиквидных активов, предназначенная для рентабельных инвестиций.

Ликвидный рынок

Liquid market

Ликвидный рынок - рынок, на котором наблюдается высокий уровень торговой активности, что позволяет совершать сделки купли-продажи с минимальными изменениями цен.

Ликвидный рынок - рынок, для которого характерно совершение операций купли-продажи с относительной легкостью.

Оборотные активы

Краткосрочные активы; Оборотные средства; Текущие активы

Current assets; Short-term assets; Working assets

Оборотные активы - денежные средства, а также те виды активов, которые будут обращены в деньги, проданы или потреблены не позднее, чем через год: легко реализуемые ценные бумаги, счета дебиторов, товарно-материальные запасы, расходы будущих периодов. Оборотные активы могут включать или не включать в себя наличность и ее эквиваленты, по выбору компании.

Оборотный капитал

Оборотный фонд

Working capital; Current capital; Floating capital

Оборотный капитал - капитал, участвующий и полностью расходуемый в течение одного производственного цикла. К оборотному капиталу относятся:
- материальные оборотные средства;
- денежные средства;
- краткосрочные финансовые вложения;
- средства в текущих расчетах.

 >> Отчет о движении денежных средств

Баланс оборотных средств

Cash flow statement; Statement of cash flow

Отчет о движении денежных средств - отчет об источниках денежных средств и их использовании в отчетном периоде. Обычно отчет состоит из трех основных разделов:
- движение денежных средств, связанных с производственной деятельностью;
- движение денежных средств, связанных с финансовой деятельностью;
- движение денежных средств, связанных с инвестиционной деятельностью.

Постоянное финансирование

Permanent financing

Постоянное финансирование - долгосрочное финансирование компании путем выпуска акций и облигаций либо посредством долгосрочного ипотечного кредита.

 >> Поток денежных средств

Денежный поток; Движение денежных средств; Поток наличности

Cash flow

Поток денежных средств - разность между суммами поступлений и выплат денежных средств компании за определенный период времени (обычно - за финансовый год).

Привлеченные средства

Borrowed funds; Outside funds

Привлеченные средства - не принадлежащие предприятию (заемные) средства, полученные со стороны и временно участвующие в хозяйственном обороте в качестве дополнительного источника финансирования.

Принцип собранных денежных средств

Cash collection basis

Принцип собранных денежных средств - принцип признания денежных поступлений только после инкассации соответствующих сумм.

Принципы управления потоком денежных средств

Принципы управления потоком денежных средств - набор принципов по работе с денежным средствам предприятия, позволяющий повысить степень финансовой и производственной гибкости. Основными принципами управления потоками денежных средств являются:
- ускорение оборачиваемости всех видов запасов;
- скорейший возврат дебиторской задолженности;
- разумные сроки выплаты кредиторской задолженности.

 >> Рейтинг ценных бумаг

Rating

Рейтинг ценных бумаг - система условных показателей оценки ценных бумаг по степени их надежности, разработанные специализированными рейтинговыми агентствами. Рейтинги используется инвесторами и аналитиками.

Рентабельность текущих активов

Return on current assets (ROCA)

Рентабельность текущих активов - произведение рентабельности продаж на оборачиваемость текущих активов за период.

Стоимость заемных денежных средств

Cost of loan

Стоимость заемных денежных средств - (годовой) процент от величины заемных средств, умноженных на период их использования.

Структура оборотных средств

Current assets' structure

Структура оборотных средств - распределение ресурсов между элементами текущих активов.

Текущие обязательства

Текущая задолженность; Текущие долги; Текущие пассивы

Current liabilities

Текущие обязательства - статьи пассива баланса, отражающие обязательства со сроком погашения не более одного года. К текущим обязательствам относятся:
- задолженность по краткосрочным кредитам;
- кредиторская задолженность;
- авансы покупателей и др.

 >> Технический анализ

Technical analysis

Технический анализ - анализ ценных бумаг с целью выявления и прогнозирования тенденций движения цен на основе статистических данных.

В результате технического анализа генерируются сигналы о целесообразности покупки или продажи тех или иных ценных бумаг.

 >> Финансирование предприятия

Financing

Финансирование предприятия - обеспечение предприятий необходимыми финансовыми ресурсами. Финансирование осуществляется из внутренних и из внешних источников, в виде ассигнований из средств бюджета, кредитных средств, иностранной помощи, взносов других лиц.

Финансовое обеспечение

Финансовое обеспечение - сумма денег на счете с учетом прибыли или убытка по открытым контрактам и комиссии по этим контрактам, если бы они были ликвидированы.

Финансовый менеджер

Менеджер по финансам; Финансовый директор

Financial manager

Финансовый менеджер - управляющий финансовыми ресурсами предприятия. В обязанности финансового менеджера входят:
- определение финансовой структуры предприятия и его потребностей в денежных средствах;
- выявление альтернативных финансовых источников и их оценка;
- практическое получение финансовых ресурсов из выбранных источников;
- контроль за использованием полученных денежных средств.

Финансовый цикл

Финансовый цикл - период оборота средств, который равен интервалу между притоком и оттоком оборотного капитала.

 >> Фундаментальный анализ

Fundamental analysis

Фундаментальный анализ - метод прогнозирования изменения цены, основанный на анализе текущей экономической ситуации.

Фундаментальный анализ предусматривает изучение балансов, годовых отчетов, биржевой конъюнктуры и перспектив развития отраслей экономики.

Чистая банковская позиция

Net bank position

Чистая банковская позиция - с позиции предприятия - денежные средства предприятия в банке за вычетом задолженности этому банку.